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「信託業信託帳會計科目之設置、分類、帳項內容及財務報告、營業報告書等作業規範」修正第四章營業報告書及財務報告。(金融監督管理委員會民國107年12月19日金管銀票字第10701213410號函同意備查)

中華民國信託業商業同業公會   函

 

地址:10666台北市復興南路一段2373

承辦人:葉姿君

電話:02-23515299 分機217

傳真:02-27555643

電子信箱:trust_b@trust.org.tw

 

受文者:如正副本行文單位

發文日期:中華民國1071222

發文字號:中託查字第1070000752

速別:普通件

密等及解密條件或保密期限:

附件:如文

 

主旨:檢送「信託業信託帳會計科目之設置、分類、帳項內容及財務報告、營業報告書等作業規範」修正第四章營業報告書及財務報告如附件1,請   查照。

說明:

一、案經金融監督管理委員會(以下簡稱金管會)民國1071219日金管銀票字第10701213410號函同意備查(如附件2)。

二、旨揭作業規範第四章第二節修正重點說明如下:

()前依金管會指示修正本會「業務統計系統」統計季報申報項目及格式,據以修正旨揭規範第四章第二節「表4-1:信託帳營業報告書」之附表1~3相關表格之業務別項目及順序。

()配合會員現行辦理實務及本會民國961217日中託查字第0960000810號函有關金管會釋示基金保管業務之會計科目調整,結轉「保管有價證券」科目數額改列於信託帳,修正「表4-2:信託帳資產負債表」申報金額單位為「新臺幣千元」,並增列「信託資產─保管有價證券」、「信託負債─應付保管有價證券」兩科目,以及修正「表4-4:信託財產目錄」增列「保管有價證券」項目。

三、更新後完整版請逕至本會網站(http//www.trust.org.tw/法規函令查詢/公會自律規範/0312 信託業信託帳會計科目之設置、分類、帳項內容及財務報告、營業報告書等作業規範)下載。

 

正本:臺灣銀行、臺灣土地銀行、合作金庫商業銀行、第一商業銀行股份有限公司、華南商業銀行股份有限公司、彰化商業銀行股份有限公司、上海商業儲蓄銀行股份有限公司、台北富邦商業銀行股份有限公司、國泰世華商業銀行股份有限公司、高雄銀行股份有限公司、兆豐國際商業銀行股份有限公司、全國農業金庫股份有限公司、花旗(台灣)商業銀行股份有限公司、澳盛(台灣)商業銀行股份有限公司、王道商業銀行股份有限公司、臺灣中小企業銀行股份有限公司、渣打國際商業銀行股份有限公司、台中商業銀行股份有限公司、京城商業銀行股份有限公司、匯豐(台灣)商業銀行股份有限公司、瑞興商業銀行股份有限公司、華泰商業銀行股份有限公司、臺灣新光商業銀行股份有限公司、陽信商業銀行股份有限公司、板信商業銀行股份有限公司、三信商業銀行股份有限公司、聯邦商業銀行股份有限公司、遠東國際商業銀行股份有限公司、元大商業銀行股份有限公司、永豐商業銀行股份有限公司、玉山商業銀行股份有限公司、凱基商業銀行股份有限公司、星展(台灣)商業銀行股份有限公司、台新國際商業銀行股份有限公司、日盛國際商業銀行股份有限公司、安泰商業銀行股份有限公司、中國信託商業銀行股份有限公司、美商美國紐約梅隆銀行股份有限公司台北分公司、美商道富銀行股份有限公司台北分公司、德商德意志銀行股份有限公司台北分公司、香港商東亞銀行有限公司台北分公司、美商摩根大通銀行股份有限公司台北分公司、法商法國巴黎銀行台北分公司、瑞士商瑞士銀行股份有限公司台北分公司、日盛證券股份有限公司、統一綜合證券股份有限公司、元富證券股份有限公司、兆豐證券股份有限公司、國泰綜合證券股份有限公司、群益金鼎證券股份有限公司、凱基證券股份有限公司、富邦綜合證券股份有限公司、華南永昌綜合證券股份有限公司、元大證券股份有限公司、永豐金證券股份有限公司、淡水第一信用合作社

副本:

附件檔案:信託業信託帳會計科目之設置、分類、帳項內容及財務報告、營業報告書等作業規範-第四章 營業報告書及財務報告(節錄)
附件檔案:金管銀票字第10701213410號函
 
 
   
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